基金资产净值是在某一时点上基金资产的总市值扣除负债后的余额代表了基金持有人的权益。单位基金资产净值即每一基金单位代表的基金资产的净值。

　　 单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数。其中总资产指基金拥有的所有资产包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等;总负债指基金运作及融资时所形成的负债包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等;基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

　　 累计单位净值=单位净值+基金成立后累计单位派息金额。

　　 基金净值的高低并不是选择基金的主要依据基金净值未来的成长性才是判断投资价值的关键。净值的高低除了受到基金经理管理能力的影响之外还受到很多其他因素的影响。